Contoh Soal Akuntansi Perpajakan
Untuk bab Akuntansi Pajak pengahsilan...dasar hukum yang
harus anda unduh adalah PSAK 46 (Revisi tahun 2010) tentang Akuntansi Pajak
Pengahasilan.
Tugas 1: Buatlah Resume tentang PSAK 46 tersebut, resum dibuat dengan bentuk
skema atau tabel, bukan uraian atau menyalin kata-kata yang tertuang dalam PSAK
tersebut. Diketik maksimal 3 lembar.
Tugas 2: Jawablah pertanyaan berikut ini. Jawaban ditulis tangan.
1.
Bagaimana pencatatan dan penyajian
pajak tangguhan dalam laporan keuangan?
2.
Apakah pajak tangguhan ini
mempengaruhi jumlah pembayaran PPh?
3. Sebutkan 2 akun dalam neraca dan
laporan laba/ rugi, yang berhubungan dengan PSAK 46?4.
Laba sebelum pajak tahun 2008
sebesar Rp 900.000.000. kereksi fiskal atas laba tersebut adalah sebagai
berikut:
a.
Pendapatan bunga deposito Rp
60.000.000
b.
Beban jamuan tanpa daftar
nominatif Rp 40.000.000
c.
Penyusutan fiskal lebih kecil Rp.
15.000.000 daripada penyusutan komersial.
Angsuran PPh 25 yang telah dibayarkan
adalah @ Rp 25.000.000 per bulan
Pertanyaan:
a.
Tentukan penghasilan kena pajak
b.
Tentukan PPh kurang atau lebih
bayar
c.
Tentukan aset atau kewajiban pajak
tangguhan
d.
Buatlah jurnal dan penyajiannya
5.
Laba sebelum pajak perusahaan XYZ
tahun 2009 adalah sebesar Rp. 700.000.000. koreksi fiskal atas laba tersebut
adalah sebagai berikut:
a.
Pendapatan sewa bangunan Rp.
50.000.000
b.
Beban bunga pajak Rp. 10.000.000
c.
Beban pemberian sembako Rp.
40.000.000
d.
Penyusutan komersial Rp.
10.000.000 lebih tinggi dari penyusutan fiskal
e.
Pendapatan jasa giro Rp 20.000.000
f.
Beban PPh Rp. 5.000.000
g.
Amortisasi fiskal Rp. 15.000.000
lebih tinggi dari amortisasi komersial
Kredit
pajak:
a.
PPh 22 =Rp 10.000.000
b.
PPh 23 =Rp 100.000.000
c.
PPh 24 =Rp 25.000.000
d.
PPh 25 =Rp 15.000.000
Pertanyaan:
a.
Tentukan penghasilan kena pajak
b.
Tentukan PPh kurang atau lebih
bayar
c.
Tentukan aset atau kewajiban pajak
tangguhan
d.
Buatlah jurnal dan penyajiannya
0 Comments:
Posting Komentar
Monggo sarannya